Vivimos con la ingenua creencia de que esa tarjeta de colores chillones que usamos para viajar o pagar suscripciones es invisible a los ojos de Hacienda, como si al operar desde una app el dinero se volviera etéreo. Muchos abrieron cuentas en Revolut, N26 o Wise buscando agilidad o mejores comisiones, ignorando que la maquinaria estatal es lenta pero termina aplastando cualquier intento de ocultación, voluntario o no. Lo que antes era un refugio técnico por la falta de legislación, ahora es una autopista de datos que conecta directamente tu bolsillo digital con los servidores de la Agencia Tributaria.
El problema no es tener el dinero fuera, sino creer que el fisco no se va a enterar de esos movimientos porque el IBAN empieza por letras extranjeras. La realidad es que la normativa europea ha cerrado el cerco sobre estas entidades financieras, obligándolas a reportar con la misma diligencia que un banco de barrio de toda la vida. Esa falsa sensación de anonimato que te vendieron los foros de internet hace cinco años se ha disipado, y el despertar va a ser una notificación electrónica que nadie quiere recibir.
¿Por qué tu "banco moderno" ya no es un búnker?
Durante años, existió un vacío legal y técnico que permitía a muchos españoles mover pequeñas (y no tan pequeñas) cantidades a neobancos sin que saltaran las alarmas inmediatas en España. Sin embargo, la integración de los IBAN españoles en entidades como Revolut o N26 ha cambiado las reglas del juego de forma radical, convirtiéndolas en sucursales locales a efectos prácticos. Al tener un número de cuenta que empieza por "ES", la entidad está obligada a informar automáticamente de tus saldos medios y finales del último trimestre, así como de los intereses generados, exactamente igual que lo hace el BBVA o el Santander.
Incluso si mantienes cuentas antiguas con IBAN extranjero o utilizas plataformas como Wise, la tranquilidad es un espejismo peligroso en el actual entorno de transparencia fiscal. Ocurre que los acuerdos de intercambio automático de información (CRS) entre países de la OCDE funcionan con una precisión alemana que asusta. A efectos prácticos, esto significa que el regulador lituano, alemán o belga envía periódicamente un paquete de datos a Madrid con tu nombre, DNI y el saldo de tus aventuras financieras en el extranjero.
El mito de los 50.000 euros y la letra pequeña
Existe una leyenda urbana muy extendida que dice que si no superas los 50.000 euros en el extranjero no tienes que preocuparte de nada, una verdad a medias que ha costado más de un disgusto. Es cierto que el temido Modelo 720 solo es obligatorio a partir de esa cifra, pero eso no significa que Hacienda no sepa que tienes 15.000 euros aparcados en una cuenta de ahorro en Irlanda. La obligación de informar (tuya) y la capacidad de saber (de ellos) son dos cosas muy distintas; ellos lo saben casi todo, tú solo estás obligado a declarar activamente en ciertos supuestos.
El peligro real para el pequeño ahorrador reside en los rendimientos del capital mobiliario, esos céntimos o euros que te dan por tener el dinero parado y que a menudo olvidamos incluir en la Renta. Y es que las microtransacciones también dejan rastro, y si tu neobanco te ha pagado intereses brutos sin retención en origen, eres tú quien debe hacer las cuentas con el fisco español.
Febrero: el mes en que los datos cruzan la frontera
Llegamos al punto crítico del calendario: mientras tú sigues con tu vida, los bancos están cerrando sus informes anuales para enviarlos a las autoridades fiscales correspondientes. Sucede que el flujo de información fiscal se intensifica durante las primeras semanas del año para preparar la campaña de la Renta que arranca en abril. Es posible que en febrero recibas un correo de tu neobanco con el asunto "Informe fiscal anual" o "Tax Statement"
Este reporte es la prueba fehaciente de que la entidad ha cumplido con su obligación legal de chivarse a la autoridad competente, dejándote a ti la responsabilidad de que todo coincida. De hecho, es muy probable que esos datos aparezcan ya volcados automáticamente en tu borrador de la Renta dentro de unos meses, marcados en un color diferente o con un aviso de "datos no incorporados" que requiere tu revisión manual.
Lo más inteligente que puedes hacer es descargar ese informe que te envían ahora, revisarlo con lupa y, si tienes dudas, acudir a un asesor fiscal antes de confirmar el borrador a la ligera. Ten claro que la tecnología juega a favor del recaudador, y esa cuenta "secreta" que te hacía sentir un poco espía internacional es, a día de hoy, tan transparente como una pecera.
