Hacienda también está detrás del dinero que le damos a nuestros hijos. Porque cuando un hijo necesita dinero, lo más habitual es que los padres le entreguen algo de dinero para poder ayudarle. Las donaciones en España se convierte en una herramienta para intentar pagar menos impuestos que con una herencia si se planifica adecuadamente.
Desde un punto de vista técnico, Hacienda dice que una donación es una entrega de bienes a título gratuito. Es decir, un regalo de otra persona sin dar nada a cambio. Eso abarca desde dinero en metálico hasta pagar una deuda de otra persona o comprarle cualquier cosa, como un coche. Y todo sin ningún tipo de cantidad mínima.
LAS DONACIONES A HIJOS O FAMILARES SE CONSIDERAN UNA ENTREGA DE BIENES PARA HACIENDA
Uno de los mayores mitos sobre las donaciones es que existen un mínimo exento de 3.000 euros. Con la ley en la mano, hasta recibir un euro de regalo sería una donación. Así, son muchas las personas que desconocen que las donaciones están sujetas a obligaciones fiscales.
Aunque se trate de un acto generoso, tanto quien dona como quien recibe pueden verse afectados por impuestos si no se gestiona adecuadamente. Por eso, es importante conocer los límites y requisitos para evitar sorpresas en la declaración de la Renta.
En España, las donaciones en dinero o en bienes como acciones o fondos deben tributar a través del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, por parte de Hacienda. Este impuesto es autonómico, lo que significa que varía según la comunidad autónoma donde haya residido el donante en los últimos cinco años. Si ha vivido en varias, se tomará en cuenta aquella en la que haya residido más tiempo.
HACIENDA EXIGE INFORMAR DE MOVIMIENTOS SUPERIORES A 3.000 EUROS
Aunque Hacienda solo exige a los bancos informar de movimientos superiores a 3.000 euros, eso no implica que las cantidades inferiores estén exentas. Toda donación debe declararse, aunque en la práctica no se suele sancionar por pequeños regalos o ayudas ocasionales entre familiares, lo que ofrece cierto margen en situaciones cotidianas.
Si estás pensando en ayudar económicamente a un hijo, nieto o amigo, lo recomendable es informarse bien sobre los límites exentos de tributación en tu comunidad. De esta forma, podrás actuar con tranquilidad, evitar problemas con Hacienda y aprovechar al máximo las ventajas fiscales disponibles.
De todas formas, aquí, es a partir de los 10.000 euros cuando se estará obligado a dar explicaciones a la Agencia Tributaria. Es frecuente que una persona envíe dinero a un familiar, bien como un préstamo bien como una donación (regalo). No obstante, se debe tomar una serie de precauciones para que Hacienda no lo considere un fraude de ley.
EL IMPUESTO NO DEBERÁ PAGARSE HASTA QUE SE SUPEREN UNAS CANTIDADES
En la mayoría de ocasiones, sobre todo en transferencias bancarias entre padres e hijos, el impuesto no deberá pagarse hasta ciertas cantidades (a partir de otras, en cambio, tributan a tipos que van desde el 8% hasta más del 30% dependiendo de la cantidad recibida y de la comunidad autónoma).
Como decimos, hay que informar siempre que la donación supere los 10.000 euros, pero hay que recordar que Hacienda puede investigar la operación a partir de los 3.000 euros, por lo que la donación siempre debe reflejarse en la declaración de la Renta.
Por su parte, y en caso de que el dinero se haya enviado a cambio de ser devuelto, es decir, como un préstamo, la operación tributará por el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (modalidad TPO), pero estará exenta en la mayoría de comunidades autónomas hasta ciertas cantidades. Sí se debe presentar en la concejalía de Hacienda un contrato firmado (basta con que sea privado, no es necesario que se redacte en una notaría) que contenga la cantidad de dinero prestado, si se genera o no intereses y el plazo en el que el préstamo será devuelto.
Para poder tener derecho a la exención en TPO, evitando además multas de la Agencia Tributaria, hay que presentar el contrato dentro del plazo (habitualmente hasta un mes desde la recepción del préstamo) y luego que el dinero sea devuelto. Asimismo, se debe registrar el préstamo ante la Administración a través del Modelo 600.
