Por qué estas dos jurisdicciones dominan la conversación
Cuando un emprendedor fuera de EE. UU. piensa en montar una compañía de responsabilidad limitada (LLC), Estonia y Estados Unidos son los destinos que más se repiten en foros de start-ups y despachos fiscalistas. Ambos sistemas combinan flexibilidad societaria, protección patrimonial y reconocimiento global, pero lo logran con enfoques muy distintos. Entender esas diferencias evitará costes, trámites innecesarios… y más de un dolor de cabeza con Hacienda.
2. Claves de la LLC estonia (OÜ)
- Impuesto de sociedades diferido (0 %): la empresa tributa solo cuando reparte dividendos (20 % nominal, 25 % efectivo sobre el neto).
- Constitución 100 % digital mediante e-Residency: registro en 24-48 h y trámites anuales en la plataforma estatal e-Tax.
- Costes bajos y predecibles: alta < 300 €, contabilidad desde 50 €/mes; sin cuotas de autónomo para el socio residente fuera de Estonia.
- Entorno UE + RGPD: número de IVA intracomunitario y firma digital reconocida en toda la Unión.
- Diseñada para equipos remotos: no exige presencia física ni local, aunque sí cierta sustancia económica demostrable (clientes, proveedores, cuenta bancaria).
3. Claves de la LLC estadounidense
- Transparencia fiscal por defecto (pass-through): los beneficios pasan al IRPF del socio; la empresa puede elegir tributar como S-Corp o C-Corp si conviene.
- Oferta a la carta de 50 estados: Delaware (tradición corporativa), Wyoming (privacidad), Nevada (protección patrimonial) permiten afinar la estrategia.
- Legitimidad inmediata ante inversores y clientes del mayor mercado del mundo; facilita la integración con procesadores de pago y marketplaces USA.
- Acceso al mayor ecosistema de capital riesgo: imprescindible si piensas levantar rondas con fondos norteamericanos.
- Cumplimiento multiescalar: IRS federal + Secretaría de Estado + (a veces) impuesto local—un puzzle que requiere asesoría continua.
4. Comparativa rápida (sin rodeos)
| Criterio | Estonia | Estados Unidos |
|---|---|---|
| Fiscalidad sobre beneficios retenidos | 0 % hasta repartir dividendos | Tributación anual en IRPF o IS según elección |
| Tiempo de constitución | 1-2 días (online) | 1-10 días (según estado) |
| Coste inicial aprox. | < 300 € | 200-800 US$ |
| Cuota social obligatoria | Ninguna | No, salvo sueldos del socio-gerente |
| Burocracia post-constitución | e-Tax trimestral/anual telemático | Informes anuales + franchise tax + IRS |
| Reputación para clientes UE | Alta (sociedad UE) | Suficiente, requiere retenciones |
| Reputación para clientes USA | Neutral | Excelente (empresa doméstica) |
| Acceso a VC USA | Limitado | Óptimo |
5. ¿Quién debería elegir cada una?
OÜ estonia
- Fundadores europeos con servicios digitales a varios países.
- Start-ups que reinvierten todo el beneficio los primeros años.
- Equipos 100 % remotos y freelancers nómadas digitales.
LLC estadounidense
- Proyectos cuyo mercado principal (o logística) está en EE. UU.
- Start-ups que buscan venture capital o aceleradoras USA.
- Empresas que necesitan la etiqueta “Made in USA” ante proveedores locales.
6. Errores frecuentes al comparar
- Olvidar tu propia residencia fiscal: si vives en España, tributarás aquí por los dividendos de cualquier LLC extranjera.
- Subestimar la sustancia económica: la OCDE vigila sociedades sin actividad real, tanto en Tallin como en Wyoming.
- Confundir pass-through con cero impuestos: en la LLC USA pagas IRPF cada año aunque no repares dividendos, salvo planificación especial.
- Creer que la e-Residency otorga residencia fiscal: no lo hace; solo te identifica digitalmente ante Estonia.
7. ¿Dónde entra la ayuda profesional?
- Mapeo fiscal completo para evitar la doble imposición España-EE. UU. o España-Estonia.
- Estatutos, pactos de socios y contratos bilingües adaptados a cada marco jurídico.
- Alta y mantenimiento contable transfronterizo: IVA UE, sales tax USA, declaraciones IRS, e-Tax estonio.
- Estrategia de dividendos que no dispare tu IRPF personal.
En LaBE Abogados contamos con un equipo internacional en Madrid y socios locales en Tallin y Delaware. Si optas por la OÜ estonia, gestionamos la e-Residency, el registro y la contabilidad; si prefieres la LLC USA, te guiamos en la elección del estado, el EIN y las obligaciones federales. Tú eliges, nuestros abogados despejan el camino.
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